Estos son los impuestos que se pagan cuando se renta un inmueble En caso de tener problemas con el inquilino, quien renta un inmueble y paga los impuestos, puede llegar a juicio o desalojo. Cuando eres dueño de una propiedad, te sientes tranquilo y te da cierto confort, sin embargo, implica una serie de obligaciones fiscales que hay que cumplir.
Si vas a poner en renta tu inmueble, tienes que saber cuáles son los impuestos que debes pagar ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT). Pero antes, lo primero que hay que definir, de acuerdo con Inmuebles24, es ¿qué son las obligaciones fiscales?; Facturama las definió como las contribuciones federales y administrativas contraídas por toda persona, ya sea física o moral, que esté registrada en el SAT.
Recuerda que el SAT es el organismo encargado de vigilar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en tiempo y forma. Sin embargo, no todas las personas tienen el mismo nivel de responsabilidad; por ello, se dividen en personas físicas y morales. ¿Quiénes son las personas físicas y morales?
Físicas: individuo con actividades económicas (vendedor, comerciante, empleado, profesionista, etcétera), por las cuales adquiere derechos y obligaciones. Morales: entidades creadas por el derecho, unidas para realizar un fin colectivo, usualmente comercial.
En este caso, nos enfocaremos en las personas físicas que posean una propiedad. De acuerdo con Rocío Uribe, directora general de Quality Inmobiliaria Uribe, los impuestos que debes pagar al SAT al rentar tu inmueble son:
Impuesto Sobre la Renta (ISR). Es el impuesto que se paga si alquilas tu inmueble sin estar amueblado. En esta obligación debes expedir un recibo fiscal. Cada mes se debe pagar el ISR, a más tardar, los días 17. Laura Zazueta, presidenta de la Asociación Mexicana de Profesionales Inmobiliarios de la Ciudad de México (AMPI CDMX), comentó que esta obligación está respaldado por la Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR).
Para calcular cuánto tienes que pagar del ISR, es importante que revises la Resolución Miscelánea Fiscal, porque en ella se publican las tablas para hacer los cálculos para personas físicas.
Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA). Es importante estipular en el contrato de arrendamiento si tu vivienda está amueblada, ya que en ese caso, además del ISR, deberás pagar el IVA. “La Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) respalda esta obligación”, explicó Zazueta. Cada mes se paga el IVA y equivale al 16%; ambos son impuestos federales, lo cual quiere decir que aplican en toda la República Mexicana.
Predial. Aunque no tiene que ver con el arrendamiento, como dueño del inmueble es una obligación que tienes que pagar. En caso de que no lo hagas, cuando quieras vender tu propiedad, tendrás un gravamen y eso dificultará la transacción y no podrás hacerlo, indicó Uribe.
Lo mejor es evitarte problemas y aprovechar los descuentos que brinda el gobierno a inicios de año. Así puedes pagar el predial anticipadamente y a un precio más accesible. El objetivo principal del impuesto predial, explicó Leonardo González, analista Real Estate de Propiedades.com, es recaudar recursos; de esa manera, los gobiernos locales dan mejores servicios públicos, como pavimentación, recolección de basura, mantenimiento de parques o alumbrado.
- ¿Por qué son importantes los impuestos? “Si no pagas tus impuestos y llegas a tener algún problema con el inquilino, va a ser muy complicado llegar a juicio o desalojo.
- Pues los jueces te van a pedir que compruebes el pago de los impuestos”, dijo la titular de Quality Inmobiliaria Uribe.
- Zazueta agregó que cuando incumples, te vuelves acreedor o acreedora a multas y recargos.
Antes de rentar tu inmueble, es importante estar al día con los pagos de los impuestos. De esa manera, cuando quieras hacer una compraventa, se te facilitará el proceso, dijo González. Si quieres evitar el estrés financiero, una forma de lograrlo es pagando oportunamente cualquier impuesto.
Contents
- 1 ¿Cuánto paga el arrendador a Hacienda?
- 2 ¿Cuánto es la multa por no pagar impuesto de arrendamiento?
- 3 ¿Cuáles son los ingresos por arrendamiento?
¿Cuánto debo pagar de impuestos por rentar una casa?
¿Cuánto se paga de impuestos por rentar una casa en México en 2022? El impuesto por rentar una casa depende de la ganancia que obtengas por el alquiler, esta puede ir de un 1.92% hasta 35%.
¿Qué impuestos pagan los arrendadores?
Pago de impuesto predial del año calendario de cooperación para obras públicas. Contribuciones o cuotas, así como salarios y honorarios relacionados con la propiedad. Primas de seguros para la vivienda. Intereses por préstamos para el mejoramiento del inmueble, siempre y cuando haya un CFDI que lo compruebe.
¿Cuánto paga el arrendador a Hacienda?
El porcentaje de IRPF a aplicar por los rendimientos de capital inmobiliario que ha fijado Hacienda para la declaración de la Renta 2022 es del 19%.
¿Quién paga el impuesto el arrendador o el arrendatario?
¿Quién debe pagar? Le corresponde pagar el impuesto al: Propietario, por los ingresos que recibe por concepto de alquiler de sus bienes muebles o inmuebles, por las mejoras no reembolsables incorporadas a su predio y por ceder gratuitamente o a precio no determinado sus bienes.
¿Cómo se declara los ingresos por alquiler de vivienda?
¿Cómo declarar los ingresos por arrendamiento? – Para declarar los beneficios que recibes de parte de tu alquilado, debes incluirlos en la casilla 0102 de la declaración de la renta. Para declarar tu alquiler en la Renta tienes que calcular todos los beneficios que has obtenido a lo largo del año por alquilar la propiedad y los gastos que has tenido.
¿Cuándo se paga el impuesto de arrendamiento?
¿Cómo pago el impuesto a la renta por alquiler? – TYTL 04/05/2020 A diferencia de una empresa, las personas naturales que arriendan inmuebles, deben pagar el denominado Impuesto a la Renta de primera categoría a la SUNAT, comúnmente llamado Impuesto a la Renta por arrendamiento. Este impuesto debería ser determinado y pagado al final del año; no obstante, se exige que los arrendadores paguen cada mes el 5% de la suma pactada por el arrendamiento, aun cuando ésta no sea percibida.
- Así, si soy una persona que con esfuerzo adquirió dos locales, y los alquiló a S/ 3 000 mensuales c/u, pero mis inquilinos no me pagan la renta ¿La SUNAT me exigiría pagar S/ 300?.
- La respuesta es afirmativa.
- Conforme puede apreciarse, la falta de pago de los alquileres ocasiona una doble afectación patrimonial directa a los arrendadores.
Esto es, por un lado no logrará percibir el ingreso producto del arrendamiento, y por otro lado, perderá el dinero que destine a pagar el tributo a la SUNAT. ¿Qué pueden hacer los arrendadores que tienen un contrato de arrendamiento o de subarrendamiento vigente con otras personas que actualmente tienen serias dificultades para cumplir con el pago del alquiler acordado?; Si no se tienen ingresos, ¿de dónde se sacará para pagar el Impuesto a la Renta por arrendamiento? Hoy éstas interrogantes no tienen respuesta.
Teniendo en cuenta lo señalado, resulta necesario que el Poder Legislativo o el Poder Ejecutivo, vía delegación de facultades, apruebe una norma que facilite el cumplimiento para los arrendadores afectados. Una alternativa razonable es que se exceptúe el pago de este Impuesto al menos por el ejercicio 2020, en caso no se llegue a cobrar efectívamente los alquileres.
De esta manera se exigiría la cancelación del tributo solo si efectivamente ha sido percibido por el contribuyente. Así, el Estado, más allá de estar evaluando medidas que podrían ser inconstitucionales (como la reducción o suspensión de arrendamientos vía ley), debe atender una necesidad concreta para la que sí se encuentra plenamente facultado.
¿Qué pasa si no pago impuestos por renta?
¿Qué pasa si se incumplen las obligaciones de arrendamiento? – Cuando un arrendador no cumple con sus obligaciones, el SAT puede revisar hasta los últimos cinco años de ejercicio fiscal. Donde el arrendador deberá aclarar los ingresos que no declaró y podrá ser acreedor a multas y recargos.
¿Cómo se calcula el Impuesto Sobre la Renta por arrendamiento?
Para determinar el ISR anual, por los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles, el contribuyente elige la deducción opcional de 35% del total de sus ingresos percibidos más el impuesto predial pagado en el año.
¿Qué pasa si el propietario no declara el alquiler?
No declarar el alquiler supone la posibilidad de que, tanto el arrendador como el inquilino, sean sancionados con una multa de entre un 50% y 150% sobre la cantidad defraudada.
¿Cómo tributan los arriendos de inmuebles?
Tenga presente el nuevo rgimen de tributacin que afecta a las rentas provenientes de la explotacin de bienes races no agrcolas, todo ello conforme a las modificaciones introducidas por la Ley N20.780, sobre Reforma Tributaria y por la Ley N 20.899. Respuesta anterior: Tributa a nivel de empresa con Impuesto de Primera Categora, en base a ingresos percibidos o devengados, menos los gastos necesarios para producir la renta, pagados o adeudados.
¿Qué impuestos debe pagar un arrendatario?
De acuerdo con la ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), este impuesto tiene un monto que va de 1.92% a 35%, de acuerdo del monto de la renta. En el caso de la deducción ciega, si por ejemplo, el importe de arrendamiento es de 10,000 pesos mensuales, o 120,000 pesos al año, se pagaría ISR sobre 78,000 pesos anuales.
¿Cuánto es la multa por no pagar impuesto de arrendamiento?
En el caso de Régimen General y Régimen MYPE Tributario, la multa es de S/ 4,600 ; si la omisión a la declaración jurada se regulariza voluntariamente la multa será el 10% de la UIT, es decir S/ 460 (siempre que se pague la multa) y del 20% de la UIT (S/ 920) si la declaración jurada se regulariza sin pago de la multa.
¿Qué tipo de renta es el alquiler?
Rentas de primera categoría (alquiler de bienes) Si eres dueño de un bien inmueble (casas, cocheras, terrenos, etc.) o de un bien mueble (carros, maquinarias, equipos, etc.) y lo alquilas a una persona natural o jurídica, generas un ingreso que es considerado como renta de primera categoría,
Si tu inquilino hace mejoras en el inmueble y tú no estás obligado a reembolsar el gasto, ese beneficio que obtienes es también renta de primera categoría, el cual debes pagar en el año que te devuelven el bien. Además, si eres inquilino (arrendatario) de un bien mueble o inmueble y lo vuelves a alquilar (arrendar) a otra persona, esto se llama “subarrendamiento”,
El ingreso que percibes es también renta de primera categoría. Solo se considera como ingreso, la diferencia entre el monto que tú cobras como arrendador menos el monto que pagas como inquilino. Ejemplo: Si tú eres inquilino de un local por el que debes pagar S/ 1,200.00 mensuales y a su vez, lo alquilas a una tercera persona a S/ 1,800.00 por mes, entonces el impuesto mensual que debes pagar será calculado sobre S/ 600.00,
¿Cuáles son los ingresos por arrendamiento?
Definición – Las personas que obtengan ingresos por otorgar en renta o alquiler bienes inmuebles como son: casas habitación; departamentos habitacionales; edificios; locales comerciales, bodegas, entre otros.
¿Cómo se calcula el Impuesto Sobre la Renta por arrendamiento?
Para determinar el ISR anual, por los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles, el contribuyente elige la deducción opcional de 35% del total de sus ingresos percibidos más el impuesto predial pagado en el año.
¿Cuál es el porcentaje del impuesto a la renta mensual?
01. Declaración y pago mensual En el Régimen General se realizan pagos mensuales del impuesto a la renta mediante el formulario Declara Fácil 621 IGV – Renta mensual, estos se consideran a cuenta del impuesto anual que te corresponde pagar. Los pagos mensuales a realizar serán los siguientes:
El Impuesto General a las Ventas (IGV) el cual tiene una tasa del 18% (16% de IGV + 2% de IPM). El Impuesto a la renta mensual, el cual tiene una tasa de 1.5% de los ingresos netos obtenidos en el mes o mediante el coeficiente, lo que resulte mayor.
Hay que considerar que existe la obligación de realizar pagos a cuenta mensuales : 01. Declaración y pago mensual
¿Qué obligaciones fiscales tiene el regimen de arrendamiento?
Además de la inscripción al régimen de arrendamiento correspondiente, el arrendador tiene otras obligaciones, como el emitir un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) por cada pago recibido por parte del arrendatario.