Cuanto Quitan De Impuestos En El Aguinaldo

AGUINALDO 2022: ASPECTOS FISCALES | Manuel Nevárez y Asociados

• De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 87 de la Ley Federal del trabajo, los trabajadores tienen derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día 20 de diciembre, y será equivalente a quince días de salario por lo menos, es decir, el patrón podrá otorgar un aguinaldo mayor si así lo decide.
• En el caso de los trabajadores que no hayan cumplido el año de servicio, tendrán derecho a que se les pague la parte proporcional del aguinaldo, conforme al tiempo trabajado, independientemente de que se encuentren laborando o no en la fecha de liquidación del aguinaldo.
• Para calcular el aguinaldo se considera el salario diario, es decir, el que ordinariamente perciben los trabajadores por un día laborado.
• Cuando el salario sea variable, se debe calcular un promedio de las percepciones obtenidas para determinar la cuota diaria con la que se calculará el aguinaldo.
• Exención de ISR del aguinaldo que recibe el trabajador
• El artículo 93, fracción XIV de la Ley del ISR, señala que el aguinaldo está exento del ISR para el trabajador que lo recibe, hasta el equivalente a 30 veces la UMA.

Por lo tanto, el importe exento del aguinaldo que se pague en 2022 es de $2,886.60 (30 x $96.22) y sobre el excedente se pagará el impuesto correspondiente. Cálculo de la retención de ISR del trabajador Para calcular el impuesto se recomienda comparar el procedimiento normal del artículo 96 de la Ley del ISR y el procedimiento del artículo 174 del Reglamento de la misma Ley, que es el siguiente: a) El aguinaldo gravado se divide entre el factor anual de 365 días y el resultado se multiplica por 30.4, resultando un aguinaldo promedio mensual.

1. b) Al aguinaldo promedio mensual se suma el salario mensual ordinario del trabajador.
2. c) Al resultado se le calculará el impuesto aplicando el procedimiento establecido en el artículo 96 de la Ley del ISR.
3. d) Se calculará también el impuesto correspondiente al último sueldo mensual ordinario.
4. e) Se obtiene la diferencia entre los impuestos calculados conforme los incisos c) y d) anteriores y se divide entre el aguinaldo promedio mensual obtenido conforme al inciso a) para obtener una tasa.
5. f) El aguinaldo gravado se multiplica por la tasa calculada en el inciso anterior para determinar el ISR a retener al trabajador.
6. Cabe señalar que el cálculo normal con el artículo 96 de la Ley del ISR, resulta más conveniente para niveles de ingresos bajos, es decir, que se ubican en los primeros rangos de la tabla, y entre mayor sea el monto del aguinaldo es más conveniente utilizar el procedimiento que señala el artículo 174 del Reglamento de la Ley.
7. Ejemplo de cálculo de la retención de ISR

Deducción del aguinaldo pagado por el patrón En el caso del aguinaldo aplica la limitación en la deducción de las erogaciones hechas por el patrón que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador, como lo establece la fracción XXX del artículo 28 de la Ley del ISR, por lo tanto el monto del aguinaldo exento para los trabajadores solo se podrá deducir aplicando el factor de 0.47 o de 0.53, según sea el caso, sobre dicho monto.

1. No está de más aclarar, que el monto del aguinaldo gravado para los trabajadores será deducible para el patrón en su totalidad.
2. El factor aplicable (0.47 o 0.53) deberá calcularse al cierre del ejercicio 2022, conforme al procedimiento previsto en la Regla 3.3.1.29 de la RMF vigente y dependerá de que las prestaciones otorgadas a los trabajadores hayan disminuido o no, respecto a las otorgadas en el ejercicio anterior.

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¿Cuánto me descuentan de impuestos del aguinaldo?

El aguinaldo está exento de ISR en caso de que éste no rebase a cantidad equivalente a 30 días de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), la cual en 2022 tiene un valor de 96.22 pesos diarios.

¿Cómo se calcula el aguinaldo de 6 meses?

¿Cómo calcular el aguinaldo proporcional? – Toma en cuenta la siguiente lista, donde encontrarás un cálculo de ejemplo :

• Si trabajaste 6 meses con un salario mensual de 12,000 pesos. Divide este sueldo entre 30 (los días del mes), para calcular cuánto ganas con cada día de trabajo. Según este ejemplo, ganas 400 pesos al día.
• Para calcular el aguinaldo anual, multiplica este salario de día individual por 15 días, quedando así: 400 x 15. Esto te da 6,000 pesos. Esta es la cantidad que ganarías de aguinaldo si hubieras trabajado el año completo con un salario mensual de 12,000 pesos.
• 6,000 pesos sería lo que recibirías por un año completo de trabajo, por lo que ahora divídelo entre 365, el número de días del año, para obtener el valor de aguinaldo por cada día trabajado. En este caso son 16.44 al aproximar la cantidad.
• Pero, como solo trabajaste 6 meses, debes tomar este número y multiplicarlo por 30. Así, 6 x 30 = resulta 180 días trabajados. De este modo, el pago de aguinaldo que recibirás es el resultado de 16.44 (el valor de aguinaldo por cada día que trabajaste) multiplicado por 180 (los días que trabajaste).16.44 x 180 = 2,959.20 MXN,

Vale mencionar que, respecto a cuántos días son de aguinaldo, el monto mínimo fijado por la ley son 15 días por el año trabajado. Y claro, dependiendo del tiempo que lleves laborando allí, la cantidad cambia según el cálculo de aguinaldo proporcional.

¿Cuándo se paga el aguinaldo julio 2023?

Conoce las diferencias entre aguinaldo y gratificación. Este mes de julio corresponde el pago de Gratificación y aguinaldo a los trabajadores tanto del sector público como privado. Sin embargo, muchos aún confunden los término de gratificación y aguinaldo, El primero le corresponde al personal de empresas privadas, mientras que el segundo a trabajadores públicos y jubilados de la ONP. Te puede interesar: Inti Raymi: espectáculo ancestral llega a Lima después de las Fiestas Patrias Este dinero extra varía según el régimen laboral, es por eso que te brindaremos información valiosa sobre las diferencias entre aguinaldo y gratificación.

La gratificación es un beneficio económico que se otorga a los trabajadores como reconocimiento a su labor. En nuestro país, se establece que los trabajadores tienen derecho a recibir una gratificación por Fiestas Patrias (en julio) y otra por Navidad (en diciembre). Estas gratificaciones representan un monto adicional a su sueldo mensual y están reguladas por la legislación laboral del país.

Te puede interesar: Feriado de Fiestas Patrias: 1,5 millones viajaron y generó impacto económico de US$ 189 millones Según la Ley N.º 27735, indica que tienen derecho a recibir gratificaciones las personas que cumplan con los siguientes requisitos: – Los trabajadores sujetos a régimen privado.

1. Te puede interesar: Llegaron de visita y ahora cuentan con DNI: los famosos internacionales que se enamoraron de Peru – En el caso de trabajadores de pequeñas empresas, tienen derecho a media gratificación (en julio y diciembre).
2. Aquellos trabajadores que laboren bajo el régimen agrario.
3. Los trabajadores de las entidades públicas bajo el régimen laboral de la actividad privada.

Es importante saber, que las empresas tienen, como obligación, depositar este pago. La primera se debe realizar hasta el 15 de julio y la segunda armada será hasta el 15 de diciembre. Conoce las diferencias entre aguinaldo y gratificación. El aguinaldo se entrega a los funcionarios y servidores públicos nombrados y contratados bajo el régimen del Decreto Legislativo N.º 276 y la Ley N.º 29944. Además, también incluye a los docentes universitarios, personal de salud, obreros permanentes y eventuales del sector público, personal de las Fuerzas Armadas y de la Policía Nacional. La gratificación trunca en Perú se calcula de manera proporcional al tiempo laborado durante el semestre. Foto: Andina El monto del aguinaldo por Fiestas Patrias y Navidad es de 300 soles. Estos pagos se realizarán en los meses de julio y diciembre, respectivamente, y se incluirán en la planilla correspondiente a esos meses.

Es importante tener en cuenta que esta información aplica específicamente para el año fiscal 2023 y puede estar sujeta a cambios en futuros periodos fiscales. Según indica la norma, se debe depositar el aguinaldo hasta el 15 de julio, por lo que todas las personas mencionadas que acceden a este beneficio podrán cobrar a través de sus cuentas bancarias este pago adicional.

El depósito de la gratificación y aguinaldo de Fiestas Patrias se debe realizar máximo hasta el 15 de julio de 2023. De lo contrario, tal como indica el artículo 3 de la Ley 25920, recibirán una multa que oscile entre los S/.484 y los S/.114,928, dependiendo del tamaño de la empresa y los empleados a los que se les faltó.

Recuerden que los pensionistas por la ONP, se les depositará en sus cuentas de ahorro el aguinaldo. Por ello, es importante conocer los horarios de las sedes principales del Banco de la Nación en Lima, ubicadas en 28 de julio y plaza Pizarro, atienden de lunes a viernes de 8.00 a.m. a 5.00 p.m. y sábados de 9.00 a.

m a 01.00 p.m.

¿Cuándo se da el aguinaldo?

¿Cuándo pagan el aguinaldo? – De acuerdo con el artículo 87 en la sección V de la Ley Federal del Trabajo (LFT) los trabajadores de México tienen derecho a un aguinaldo anual que debe pagarse antes del 20 de diciembre. Cuando se entrega el aguinaldo debe corresponder al mínimo establecido por la ley.

¿Cuándo es la fecha límite para entregar el aguinaldo?

(Getty Images) Este viernes es el último día habilitado para que los empleadores depositen el Sueldo Anual Complementario (SAC) a sus trabajadores. Pasada esta fecha, las empresas que no cumplan con la obligación salarial, quedarán expuestas a las consecuencias legales determinadas por la Ley de Contrato de Trabajo.

• En concreto, los trabajadores deben recibir cada año un pago “extra” equivalente a la doceava parte del total de las remuneraciones percibidas en el respectivo año calendario.
• Según establece la legislación, el monto se debe pagar en dos cuotas, una en junio y otra en diciembre.
• El plus salarial está dirigido a trabajadores registrados del sector privado, público, jubilados y pensionados.

Corresponde al 50% de la mayor remuneración mensual percibida por el trabajador dentro de cada uno de los semestres. La Ley de Contrato de Trabajo determina que la fecha límite para el pago de la primera mitad del SAC es el 30 de junio. Por tanto, los empleadores que no hay depositado aún el aguinaldo, deberán hacerlo durante la jornada de hoy.

En lo que respecta a la segunda mitad, se establece como plazo máximo el 18 de diciembre. Para el caso de las pequeñas empresas, la Ley 24.467 de 1995 contempla que los convenios colectivos de trabajo pueden disponer el fraccionamiento de los períodos de pago del SAC siempre que no excedan de tres períodos en el año.

Es decir, solamente las pequeñas empresas, y siempre que así lo establezcan los convenios colectivos, pueden dividir el aguinaldo en tres cuotas en lugar de dos. Para el caso de las pequeñas empresas, la ley contempla que de acuerdo al convenio colectivo de trabajo se pueda fraccionar los pagos del SAC Ese es el caso por ejemplo del convenio Colectivo 389/2004 de gastronómicos, rama hoteles y restaurantes.

En ese acuerdo, se determina que el aguinaldo se puede abonar en hasta 3 períodos o épocas del año calendario. Cada período se comprende por un cuatrimestre y el sistema adoptado debe ser anunciado por el empleador dentro del primer trimestre de cada año. El consultor Sebastián M. Domínguez, socio de SDC Asesores Tributarios, detalló los diferentes ítems que empresas y empleados deben tener en cuenta para la liquidación del SAC.

El importe a abonar en cada semestre es el 50% de la mayor remuneración mensual devengada por todo concepto dentro de ese semestre. Te puede interesar: Aguinaldo 2023 para empleadas domésticas: cuándo se cobra y cómo calcularlo En el cálculo se excluye todo rubro no remuneratorio, como los beneficios sociales (el servicio de comedor en la empresa, la provisión de ropa de trabajo y de cualquier otro elemento vinculado a la indumentaria y al equipamiento del trabajador para uso exclusivo en el desempeño de sus tareas, entre otros), las gratificaciones otorgadas por única vez, las gratificaciones vinculadas a la extinción del contrato de trabajo y las prestaciones complementarias del art.105 de la Ley, entre otros puntos. Trabajadoras en una oficina El experto aclaró que las horas extras, las comisiones y las demás remuneraciones variables sí forman parte de la remuneración mensual devengada que debe considerarse a los efectos de establecer cuál es la mayor del semestre.

1. Según el especialista, el rubro “a cuenta de futuros aumentos” también debe considerarse para calcular el sueldo anual complementario ya que integra la remuneración mensual devengada.
2. También indicó que deben considerarse tanto las remuneraciones en dinero como en especie, como por ejemplo el valor correspondiente a la cesión de uso de un automóvil o de un teléfono celular de la empresa para usos particulares.

Las horas extras, las comisiones y toda otra remuneración variable forman parte de la remuneración mensual devengada que debe considerarse a los efectos de establecer cuál es la mayor del semestre En otro orden, destacó que si en el semestre posterior se otorga un incremento salarial retroactivo que modifica la mejor remuneración considerada al liquidar la cuota del SAC del semestre anterior se deberá reliquidar la cuota del SAC y pagar la diferencia.

Asimismo, afirmó que cuando se extinga la relación laboral por cualquier causa (renuncia, despido, fallecimiento del trabajador) el trabajador o los derecho-habientes, según corresponda, tienen derecho a percibir la parte del sueldo anual complementario (SAC) proporcional al devengado en la fracción del semestre trabajado.

Te puede interesar: Aguinaldo 2023: cuántos meses hay que haber trabajado para cobrarlo en junio También debe liquidarse el SAC sobre la indemnización sustitutiva del preaviso, de la integración del mes de despido y de las vacaciones no gozadas. En tanto, destacó que si en el semestre se verifica la no existencia de tiempo de servicio remunerado (licencia por maternidad, licencia sin goce de sueldo, incapacidad laboral temporaria donde paga una prestación dineraria no remunerativa, suspensiones por fuerza mayor o causas económicas), se debe pagar la cuota del salario anual complementario en forma proporcional al tiempo de servicio remunerado.

1. Teniendo en cuenta la fórmula de cálculo, cada trabajador puede saber con anticipación el monto que cobrará.
2. Para ello, debe buscar entre los 5 recibos de enero a junio, cuál fue el mes en el que se percibió mayor remuneración.
3. A ese monto, hay que dividirlo por 2 para obtener el aguinaldo bruto.
4. Sobre el monto del aguinaldo bruto se descuentan las cargas sociales: 11% de jubilación 3% de PAMI 3% de Obra Social 2% Sindical o el % correspondiente – Una vez descontado, se obtiene el monto final del aguinaldo neto en mano.

– Si el sueldo percibido en junio fuera mayor que los anteriores, en el mes de julio se cobra la diferencia correspondiente. En el caso de los trabajadores que comenzaron sus actividades después de enero y no cuentan con 5 recibos de sueldos, el cálculo se realiza de la siguiente manera: – Se debe buscar entre recibos obtenidos hasta mayo, cual fue el mes en el que se percibió mayor remuneración.

Si por ejemplo, la persona comenzó a trabajar en marzo y su alta es en abril, tendrá que realizar el cálculo sobre 3 recibos. – Sobre ese monto, hay que calcular el aguinaldo bruto proporcional: se divide por 2 la mayor remuneración, luego por 180 y, por último, se multiplica por la cantidad de días trabajados de corrido.

Ejemplo, si el sueldo más alto es $280.000, se divide por 2 y queda en $140.000. Ese monto dividido por 180 es 777,77 y multiplicado por los días trabajados, en este caso 120, queda un aguinaldo bruto proporcional de $93.333,33. – Sobre el monto del aguinaldo bruto proporcional se descuentan las cargas sociales: 11% de jubilación 3% de PAMI 3% de Obra Social 2% Sindical o el % correspondiente – Al restar ese porcentaje, se obtiene el monto final del aguinaldo neto proporcional en mano.

1. En caso de que el sueldo percibido en junio fuera mayor que los anteriores, en el mes de julio se cobra la diferencia correspondiente.
2. Te puede interesar: Aguinaldo 2023: opciones para invertir el salario anual complementario Para los cálculos del Salario Anual Complementario (SAC), todos los montos de referencia surgen del salario bruto, no del sueldo de bolsillo o salario neto,

El medio aguinaldo también le corresponde a los jubilados que cobran la mitad del mejor mes del semestre, en este caso de los salarios devengados entre julio y diciembre. Vale recordar que en diciembre los jubilados y pensionados tendrán un aumento del 15,62 % en sus haberes previsionales, además de un bono de $10.000 para quienes cobran las jubilaciones mínimas, y decrecerá hasta $7.000 para los que reciben las jubilaciones superiores.

¿Cuánto me toca de utilidades en 2023?

¿CÓMO SE CALCULA EL REPARTO DE UTILIDADES 2023 EN MÉXICO? – Las empresas deberán pagar el 10% de las utilidades entre todos sus trabajadores. En el caso de que una empresa haya declarado sus utilidades de 500 mil pesos, entonces tendrá que tomar en cuenta el monto de 50 mil pesos.

25 mil pesos/455 = 54.94, entonces esta cantidad deberá ser multiplicada por el número de días trabajados en el año con el fin de conocer la utilidad final que deberá recibir cada uno.Suponiendo que un trabajador tuvo un valor por día de (54.94 pesos) y trabajó 250 días, la utilidad a repartir sería de 13 mil 735.

No obstante, todavía falta calcular la otra mitad que es de la división de los salarios anuales de los trabajadores. Entonces, 25 mil/ 348 mil = 0.07183. Este último resultado deberá multiplicarse por el salario anual de cada trabajador para obtener la utilidad.

¿Cuál es el monto exento para la prima vacacional?

Definición. La prima vacacional es la parte a la que tendrá derecho un trabajador y no debe ser menor de un 25% sobre los salarios que les correspondan durante el período de vacaciones. Cálculo. El importe de prima vacacional se calcula mediante la siguiente operación:​ Días de vacaciones * salario diario del empleado * % prima vacacional según antigüedad​ Marco jurídico.

En la Ley de ISR en su artículo 80, se define de 25%, por lo menos, de prima sobre los días de vacaciones.

Cálculo para IMSS. El cálculo para IMSS sobre la prima vacacional es 100% gravado, Cálculo para ISR. Para obtener este cálculo es necesario contar con el valor del UMA, La prima vacacional grava el excedente de 15 UMAs.

Por ejemplo:

Salario Diario del empleado = $350.00 Días de vacaciones = 10 Porcentaje de prima vacacional = 25% UMA = $96.22 – vigente para el año 2022

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